Đếm hết - EB5Investors.com

Đếm hết: Tìm hiểu các chiến lược để ghi lại việc tạo việc làm EB-5

của Matthew T. Galati

Theo xác nhận của USCIS một cách toàn diện nhất bản ghi nhớ chính sách cho đến nay, “trọng tâm của chương trình EB-5 là tạo việc làm”. Quy định này rất quan trọng đối với chương trình mà các trung tâm khu vực phải chứng minh phân bổ 10 công việc toàn thời gian, đủ điều kiện cho mỗi nhà đầu tư EB-5 để thiết lập một kế hoạch kinh doanh phù hợp và khởi động một dự án.[1] Nhu cầu đáp ứng nghĩa vụ chứng minh tại thời điểm nộp Mẫu I-829—đòi hỏi bằng chứng cho thấy các công việc cần thiết đã được tạo ra hoặc có thể được dự kiến ​​sẽ được tạo ra trong một khoảng thời gian hợp lý—làm cho các nhà đầu tư lo lắng.[2] Việc không chứng minh được việc tạo việc làm có thể dẫn đến việc bắt đầu các thủ tục loại bỏ, vì vậy việc đảm bảo rằng việc tạo việc làm được đáp ứng và ghi lại là mối quan tâm hàng đầu. Khi chúng ta bước vào năm 2014, nhiều trung tâm khu vực sẽ lần đầu tiên tiếp cận quy trình I-829 vì hầu hết các trung tâm khu vực đều được thành lập trong những năm gần đây.[3] Do đó, tất cả các bên liên quan trong một dự án nhất định cần phải thường xuyên cảnh giác với các yêu cầu cơ bản để tạo ra và ghi lại đủ việc làm.

Trung tâm khu vực và tạo việc làm gián tiếp

Các đơn I-5 dựa trên Trung tâm Khu vực EB-526 đã chiếm phần lớn hồ sơ, nhờ khả năng tận dụng các công việc gián tiếp. Dự kiến ​​tạo việc làm EB-5 gián tiếp trong hồ sơ trung tâm khu vực đòi hỏi phải sử dụng “các phương pháp hợp lý”, hầu như đòi hỏi phải có báo cáo của một nhà kinh tế để định lượng tác động kinh tế từ hoạt động của nhà đầu tư.[4] Việc sử dụng mô hình đầu vào/đầu ra của các nhà kinh tế EB-5 chiếm ưu thế trong lĩnh vực này. Bốn mô hình cụ thể đã xuất hiện và được USCIS chấp nhận rộng rãi: Các mô hình kinh tế khu vực. (REMI), Hệ thống mô hình hóa đầu vào-đầu ra khu vực (RIMS II), Phân tích tác động đối với việc lập kế hoạch (IMPLAN) và Mô hình phân tích kinh tế động lực khu vực (REDYN). Ngoài ra còn có các mô hình bổ sung, cụ thể hơn về mặt địa lý, chẳng hạn như mô hình Đầu vào-Đầu ra của Bang Washington, vốn có lịch sử xét xử thành công.

Mặc dù quyết định về mô hình nào phù hợp nhất cho một dự án cụ thể thường được quyết định giữa trung tâm khu vực và nhà kinh tế trước khi họ soạn thảo mẫu I-526, các nhà đầu tư và luật sư của họ vẫn phải xem xét báo cáo kinh tế của dự án. Việc xem xét cẩn thận phải đảm bảo rằng, báo cáo không chỉ có ý nghĩa rõ ràng về loại công việc nào có thể tính được và liệu các tính toán có dựa trên đầu vào thực tế hay không, mà còn liệu những đầu vào đó có thể được ghi lại dễ dàng cho mục đích của Mẫu I-829 hay không.

Ví dụ, nhìn chung một dự án có thể bao gồm các tác động trực tiếp đến việc làm trong lĩnh vực xây dựng của nhà kinh tế, có thể nếu việc xây dựng kéo dài hơn hai năm. Ngoài việc xem xét dòng thời gian dự kiến, người ta phải đảm bảo rằng có sẵn các cơ chế để ghi lại đầy đủ và chính xác các khung thời gian thực tế, có thể không bắt đầu cho đến khi I-526 được nộp. Điều tương tự cũng đúng với tất cả các đầu vào. Nếu không có những cơ chế như vậy thì sẽ có những khó khăn đáng kể trong việc tính toán tạo việc làm. Các nhà đầu tư và cố vấn không nên ngại hỏi liệu có sẵn các thủ tục để ghi lại các đầu vào kinh tế hay không.

đầu vào phổ biến

Có lẽ đầu vào phổ biến nhất được các nhà kinh tế EB-5 hàng đầu sử dụng hiện nay là chi phí xây dựng. Bằng cách sử dụng các mô hình chi tiêu, các báo cáo kinh tế phân tích cấu trúc hợp đồng EB-5 phổ biến trong đó doanh nghiệp thương mại mới cho một đơn vị tạo việc làm thực hiện xây dựng vay vốn, tạo ra việc làm EB-5 gián tiếp. Việc sử dụng các khoản chi tiêu đòi hỏi phải chứng minh rằng tiền EB-5 đã được cho vay và chi tiêu; do đó, việc làm đủ điều kiện có thể được coi là được tạo ra theo báo cáo kinh tế.

Hóa đơn và bản sao séc tương ứng để chứng minh khoản thanh toán là bằng chứng tốt nhất để chứng minh chi phí xây dựng. Những khoản chi tiêu lớn có thể được tóm tắt (với mức độ tin cậy cao hơn) bằng cách sử dụng báo cáo của kiểm toán viên độc lập. Các khoản chi tiêu phải nhất quán với thuế thu nhập và báo cáo ngân hàng của đơn vị tạo việc làm. Ở mức tối thiểu, viên chức xét xử phải được cung cấp một bảng tính tóm tắt rõ ràng chi phí trong các lĩnh vực ngành cụ thể để giúp họ có thể kiểm tra đầu vào so với các hệ số nhân của báo cáo kinh tế. Nếu báo cáo tận dụng tác động xây dựng trực tiếp của nhà kinh tế, nhà đầu tư phải chứng minh được công trình xây dựng kéo dài hơn hai năm. Điều này có thể được thực hiện thông qua việc sử dụng các mốc thời gian, báo cáo của nhà thầu/nhà phát triển, ảnh, giấy phép và thậm chí cả các bài báo trên phương tiện truyền thông.

Thay vì chỉ dựa vào chi tiêu, nhiều dự án tận dụng hiệu quả kinh tế trực tiếp của một dự án cụ thể. Các tác động trực tiếp phổ biến nhất được sử dụng để đo lường việc tạo việc làm EB-5 bao gồm doanh thu, chi tiêu tiền lương và tỷ lệ lấp đầy của người thuê nhà.

Doanh thu của một doanh nghiệp liên kết với dự án có thể được sử dụng làm đầu vào kinh tế. Ví dụ, doanh thu trong tương lai của một khách sạn có thể được dự báo sẽ tạo ra việc làm thông qua các ngành liên quan. Một nhà kinh tế học có thể tính toán những tác động gián tiếp đến việc làm mà du khách đến một thành phố có thể gây ra đối với các doanh nghiệp địa phương. Trong những trường hợp như vậy, điều quan trọng sống còn là trung tâm khu vực phải đảm bảo quyền theo hợp đồng đối với các bản sao tài liệu thuế và hoạt động kinh doanh của khách sạn (hoặc tổ chức có liên quan). Để chứng minh doanh thu, đơn I-829 phải cung cấp bản sao báo cáo tài chính (rõ ràng là đã được kiểm toán) cho mỗi năm cư trú trong thời gian có điều kiện của nhà đầu tư cụ thể, cũng như các hồ sơ tương ứng thể hiện doanh thu được báo cáo cho IRS. Nếu hợp đồng cấp cho trung tâm khu vực quyền nhận các tài liệu đó không có trong I-526, cố vấn nhà đầu tư thận trọng nên hỏi về cách ghi lại các thông tin đầu vào.

Tương tự, một đầu vào chung, có thể liên quan đến hoạt động kinh doanh của một thực thể cụ thể trong dự án, là chi tiêu tiền lương của nhân viên. Trong thông tin đầu vào này, một nhà kinh tế chứng minh rằng tiền lương trả cho nhân viên liên kết với dự án sẽ dẫn đến lợi ích kinh tế—nếu không có khoản đầu tư EB-5, nhân viên sẽ kiếm được và chi tiêu ít hơn nhiều. Để chứng minh thông tin đầu vào này, nhà đầu tư phải có khả năng tận dụng hồ sơ chi phí tiền lương từ đơn vị tạo việc làm có liên quan. Những hồ sơ này phải được chứng minh bằng hồ sơ thuế thu nhập mới nhất và W-2 của nhân viên. Mẫu IRS 941 cũng nên được sử dụng để chứng minh số lượng nhân viên, vì hầu hết các nhà đầu tư có thể sẽ không nộp hồ sơ vào khoảng thời gian tính thuế.

Mặc dù không còn được ưa chuộng ở nhiều trung tâm khu vực—sau một loạt Yêu cầu Bằng chứng bổ sung (RFE) I-924 khó khăn vào năm 2012—việc sử dụng tỷ lệ sử dụng của người thuê làm thước đo tạo việc làm vẫn tiếp tục cho đến ngày nay.[5] Lý thuyết đằng sau tỷ lệ lấp đầy của người thuê là các dự án thu hút những người thuê độc lập thuê nhân công và tác động tích cực đến nền kinh tế. Tồn tại một số khác biệt về cách một nhà kinh tế có thể xem xét “đầu vào” cho mô hình tạo việc làm cho người thuê nhà. Ví dụ: đầu vào có thể yêu cầu số lượng nhân viên thực tế tại một cơ sở nhất định. Trong trường hợp như vậy, có thể cần phải có bản khai có tuyên thệ từ người sử dụng lao động và hồ sơ thuế kinh doanh. Mặt khác, việc tạo việc làm có thể được tính bằng mét vuông của không gian được thuê. Một nhà kinh tế học có thể tính toán số việc làm được tạo ra bằng cách nhân diện tích thuê với tỷ lệ mật độ ngành do một cơ quan có thẩm quyền công bố. Trong trường hợp như vậy, diện tích cần được chứng minh bằng sơ đồ mặt bằng xây dựng và giấy phép sử dụng. Những khu vực được thuê này cũng phải được xác nhận bởi hợp đồng thuê của người thuê.

Ghi lại việc làm trực tiếp ngoài việc tính toán việc làm gián tiếp

Mặc dù hầu hết các hồ sơ đều liên quan đến các mô hình kinh doanh không liên quan đến bất kỳ hoạt động tạo việc làm trực tiếp nào của doanh nghiệp thương mại mới (NCE), nhưng việc nộp hồ sơ cho trung tâm khu vực không bị loại trừ khỏi việc làm đó. Trên thực tế, việc sử dụng nhân viên của NCE có thể có một số lợi thế, bao gồm cả việc có thể tận dụng những tác động gián tiếp từ tiền lương của những nhân viên đó để làm thêm công việc. Việc ghi lại “việc làm trực tiếp” đủ điều kiện có những thách thức riêng mà các nhà đầu tư EB-5 trung tâm ngoài khu vực luôn phải đối mặt.

Người lao động của doanh nghiệp thương mại mới phải là “nhân viên đủ tiêu chuẩn” mới được tính vào yêu cầu tạo việc làm. Một cách viết tắt phổ biến được nghe trong các cuộc thảo luận trong ngành là EB-5 phải “tạo việc làm cho công dân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân hợp pháp”. Tuy nhiên, điều đó chỉ đúng một phần. “Nhân viên đủ điều kiện” được định nghĩa là công dân Hoa Kỳ, thường trú nhân hợp pháp, “hoặc người nhập cư khác được ủy quyền hợp pháp để làm việc tại Hoa Kỳ, bao gồm nhưng không giới hạn ở người cư trú có điều kiện, người cư trú tạm thời, người tị nạn, người tị nạn, hoặc một người nước ngoài ở lại Hoa Kỳ trong thời gian bị đình chỉ trục xuất.”[6] Lưu ý rằng các ví dụ về “người nhập cư khác” mang tính bao gồm, không đầy đủ và chính xác ai đủ điều kiện vẫn chưa rõ ràng.[7] Tuy nhiên, điều rõ ràng là tài liệu về việc tạo việc làm EB-5 trực tiếp phải chứng minh rằng nhân viên đều làm việc toàn thời gian và đủ tiêu chuẩn.

Việc chứng minh nhân viên làm việc toàn thời gian đòi hỏi phải chứng minh rằng họ làm việc 35 giờ một tuần trở lên. Mẫu IRS W-2 và 941 chứng minh rằng tồn tại tổng số và mối quan hệ giữa người sử dụng lao động và người lao động. Hồ sơ tiền lương chứng minh rằng nhân viên đã làm việc đủ số giờ cần thiết. Việc chứng minh rằng những nhân viên được trả lương làm việc toàn thời gian có thể khó khăn vì hầu hết họ không “bấm đồng hồ” khi báo cáo công việc. Trong trường hợp này, người sử dụng lao động có thể chứng minh đủ số giờ thông qua việc áp dụng các phúc lợi đặc biệt, chẳng hạn như chăm sóc sức khoẻ hoặc nghỉ hưu, hoặc thông qua lịch trình hoặc bản khai của nhân viên.

Tuy nhiên, quá trình xác định nhân viên có đủ tiêu chuẩn hay không còn nhiều lo ngại. Những người ghi lại tình trạng nhập cư của nhân viên có thể nộp Mẫu I-9.[8]Điều quan trọng là người sử dụng lao động trước tiên phải nhờ luật sư nhập cư xem xét các biểu mẫu và thực hiện kiểm toán nếu cần thiết, vì các thủ tục I-9 không đúng có thể dẫn đến các cuộc điều tra và phạt tiền của Cơ quan Thực thi Di trú và Hải quan. Về bản chất, I-9 có thể không mang tính chứng minh. I-829 RFE thường xuyên yêu cầu các tài liệu của cá nhân chứng minh tình trạng của họ.[9] Đây là vấn đề vì các tài liệu được yêu cầu để thiết lập tình trạng nhập cư (ví dụ: hộ chiếu Hoa Kỳ hoặc thẻ xanh) có nhiều hạn chế hơn so với những tài liệu cần thiết để hoàn thành I-9 đúng cách. Người sử dụng lao động bị cấm hạn chế sự lựa chọn của nhân viên khi điền I-9,[10] và làm như vậy sẽ bị trừng phạt bằng những khoản tiền phạt đáng kể và bị dư luận tiêu cực.[11] Theo đó, cách hành động khôn ngoan nhất là thu thập các tài liệu cần thiết để chứng minh một cá nhân là “nhân viên đủ tiêu chuẩn” tách biệt và tách biệt khỏi thời điểm đưa ra lời mời làm việc và hoàn thành I-9.

Tuy nhiên, nếu người ta chọn ghi lại việc tạo việc làm sau khoản đầu tư EB-5, thì nên xem xét ví dụ của những người khác và chọn các chiến lược có vẻ thành công nhất. Khi Quốc hội tiếp tục ban hành luật mới, điều quan trọng là phải theo kịp mọi thay đổi trong luật EB-5 hoặc các yêu cầu, bao gồm cả những thay đổi liên quan đến tạo việc làm.

 [1] 8 CFR § 204.6(j)(4)(i)

[2] 8 CFR 216.6(a)(4)(iv). Trong bản ghi nhớ ngày 30 tháng 829, USCIS đã làm rõ thế nào là “khoảng thời gian hợp lý” trong bối cảnh I-22: “Bởi vì luật coi hai năm là khoảng thời gian dự kiến ​​cơ bản để tạo việc làm, các việc làm sẽ được tạo ra trong vòng một năm kể từ ngày kỷ niệm hai năm ngày người nước ngoài được nhận làm thường trú nhân có điều kiện hoặc việc điều chỉnh thành thường trú nhân có điều kiện thường có thể được coi là được tạo ra trong một khoảng thời gian hợp lý. Các công việc dự kiến ​​được tạo ra ngoài khoảng thời gian đó thường sẽ không được coi là được tạo ra trong khoảng thời gian hợp lý, trừ khi có những trường hợp cực đoan, chẳng hạn như trường hợp bất khả kháng. " Nhận dạng. lúc XNUMX.

[3] Một nhà đầu tư có thể mất từ ​​829 đến 526 năm để đạt đến giai đoạn nộp đơn I-XNUMX do thời gian xử lý đơn I-XNUMX, thời gian cần thiết để có được thị thực nhập cư và chuyển đến Hoa Kỳ cũng như khoảng thời gian của cư trú có điều kiện. 

[4] 8 CFR § 204.6(j)(4)(iii).

[5] Xem Klasko, H. Ronald “Tỷ lệ cư trú của người thuê nhà vẫn còn tồn tại (và tốt?),” ngày 5 tháng 2013 năm 2013, có sẵn tại http://blog.klaskolaw.com/12/05/XNUMX/tenant-occupancy-is -alive- and-well/ (thảo luận về chiến thắng gần đây trước Ban quyết định USCIS, nhưng lưu ý đến rủi ro).

[6] 8 CFR § 204.6(e) (nhấn mạnh thêm).

[7] Các quy định EB-5 không định nghĩa “người nhập cư khác”. Đạo luật Nhập cư và Quốc tịch định nghĩa “người nhập cư” và làm như vậy bằng cách định nghĩa thuật ngữ một cách tiêu cực bằng cách loại trừ tất cả các tầng lớp không nhập cư. Nói cách khác, nếu một người nước ngoài đang ở Hoa Kỳ và không có tình trạng không di dân, chẳng hạn như thị thực sinh viên hoặc H-1B, thì họ là người nhập cư. Nếu định nghĩa của INA có thể được áp dụng vào các quy định I-829 thì các cá nhân 1) không phải là người nhập cư và 2) được phép làm việc hợp pháp tại Hoa Kỳ sẽ được tính vào mục đích tạo việc làm. Tuy nhiên, dựa trên yêu cầu của RFE, không rõ liệu USCIS có đồng ý với cách giải thích này hay không và bản ghi nhớ ngày 30 tháng 30 không giải thích chi tiết hơn ngoài việc trích dẫn văn bản quy định. Xem Bản ghi nhớ ngày 16 tháng 5 ở trang 829. Xem thêm Sujanani, Yale-Loehr, và Divine, “Phân tích tích lũy về những gì USCIS tìm kiếm trong EB-21 I-2013 RFE và từ chối,” ngày 829 tháng XNUMX năm XNUMX (liệt kê các I- phổ biến XNUMX RFE cho nhân viên đủ tiêu chuẩn cụ thể).

[8] Xem 8 CFR 216.1(a)(iv)(4).

[9] Xem Sujanani và cộng sự, chú thích số 7.

[10] Xem INA § 274B

[11] Điều này được thực hiện thông qua các cuộc điều tra của Văn phòng Luật sư Đặc biệt về Thực hành Việc làm Không công bằng liên quan đến Nhập cư. Xem http://www.justice.gov/crt/about/osc/htm/I9_Verification.php.

Matthew T Galati

Matthew T Galati

Matthew T. Galati là luật sư nhập cư có trụ sở tại Philadelphia tại Green and Spiegel, LLC. Ông lãnh đạo Bộ phận Nhà đầu tư và Doanh nhân Hoa Kỳ của công ty, chuyên đại diện cho các cá nhân và công ty đang tìm cách sử dụng đầu tư nước ngoài trong bối cảnh nhập cư.

Xem thông tin đầy đủ

TUYÊN BỐ TỪ CHỐI TRÁCH NHIỆM: Các quan điểm thể hiện trong bài viết này chỉ là quan điểm của tác giả và không nhất thiết thể hiện quan điểm của nhà xuất bản, nhân viên của nhà xuất bản. hoặc các chi nhánh của nó. Thông tin tìm thấy trên trang web này nhằm mục đích là thông tin chung; đó không phải là lời khuyên pháp lý hoặc tài chính. Lời khuyên pháp lý hoặc tài chính cụ thể chỉ có thể được đưa ra bởi một chuyên gia được cấp phép có kiến ​​thức đầy đủ về tất cả các sự kiện và hoàn cảnh trong tình huống cụ thể của bạn. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​của các chuyên gia pháp lý, nhập cư và tài chính trước khi tham gia chương trình EB-5. Việc đăng câu hỏi trên trang web này không tạo ra mối quan hệ luật sư-khách hàng. Tất cả các câu hỏi bạn đăng sẽ được công khai; không bao gồm thông tin bí mật trong câu hỏi của bạn.