Bởi Melissa Davis
Một thành phần quan trọng tạo nên thành công Đầu tư EB-5 là khả năng chứng minh nguồn vốn được sử dụng để thực hiện đầu tư.
Việc đầu tư phải bắt nguồn từ một nguồn “hợp pháp”. Có vẻ như đây là một bài trình bày đơn giản, tuy nhiên tùy thuộc vào bản chất của nguồn quỹ nó có thể phức tạp hơn người ta có thể mong đợi. Đây là những gì các nhà đầu tư và chuyên gia dịch vụ của họ nên cân nhắc khi lập kế hoạch đầu tư EB-5 hoặc khi cung cấp bằng chứng cho USCIS sau khi khoản đầu tư đã được thực hiện.
Nguồn thông tin quỹ theo yêu cầu của USCIS
Yêu cầu đủ điều kiện của USCIS ra lệnh rằng nhà đầu tư phải chứng minh rằng vốn đầu tư vào doanh nghiệp thương mại mới có được bằng các phương tiện hợp pháp.[1] Nhà đầu tư cũng phải ghi lại đường dẫn của các quỹ để chứng minh rằng khoản đầu tư được thực hiện bằng vốn riêng của nhà đầu tư.[2]
Điều này có nghĩa là các nhà đầu tư phải chứng minh không chỉ cách họ có được vốn để thực hiện khoản đầu tư EB-5 mà còn phải chứng minh rằng số vốn đó là của riêng họ và có nguồn gốc hợp pháp.
TRÌNH BÀY HƯỚNG DẪN CỦA QUỸ
Khi trình bày một nguồn phân tích nguồn vốn, một số quy tắc chung được áp dụng để trình bày một bức tranh rõ ràng về đường đi của nguồn vốn:
- Hãy cụ thể. Đừng khái quát hóa nguồn vốn. Việc đầu tư phải được truy tìm từ một nguồn cụ thể.
- Trình bày bằng chứng một cách tuần tự để người đọc có thể dễ dàng theo dõi từng bước dọc theo lộ trình và bao gồm bằng chứng hỗ trợ cho từng bước dọc theo lộ trình.
- Hãy cân nhắc sử dụng sơ đồ hoặc phương tiện hỗ trợ trực quan khi bắt đầu bài thuyết trình để người đọc có thể nhìn thấy hình ảnh về lộ trình trước khi xem xét bằng chứng.
- Tham khảo các bằng chứng hỗ trợ trong các phụ lục được dán nhãn rõ ràng. Khi đề cập đến tài khoản ngân hàng, hãy sử dụng tên ngân hàng và số tài khoản cụ thể.
- Đảm bảo rằng tất cả các tài liệu bằng tiếng nước ngoài được dịch bởi dịch vụ dịch thuật được chứng nhận và chứng nhận đó được đính kèm với mỗi tài liệu được dịch.
- Hãy cân nhắc việc nhờ bên thứ ba hoặc chuyên gia độc lập xem xét tường thuật và bằng chứng hỗ trợ để xác nhận rằng lộ trình của lịch sử quỹ và bằng chứng là rõ ràng và đầy đủ.
BẰNG CHỨNG HỖ TRỢ
Để chứng minh rằng vốn có được bằng các phương tiện hợp pháp, nhà đầu tư phải cung cấp bằng chứng chứng minh nguồn vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp.[3] USCIS yêu cầu các loại bằng chứng cụ thể để chứng minh các phương tiện hợp pháp.
TIỀN KIẾM TỪ TÀI SẢN HOẶC ĐẦU TƯ
Nếu nguồn đầu tư bắt nguồn từ tiền kiếm được từ việc bán tài sản hoặc đầu tư, USCIS yêu cầu bằng chứng về quyền sở hữu tài sản, bao gồm tài liệu mua hoặc bán tài sản. Hãy chuẩn bị cung cấp bằng chứng về cách thức đầu tư ban đầu hoặc tài sản được mua. Ví dụ: nếu một nhà đầu tư đang bán một phần bất động sản thuộc sở hữu của nhà đầu tư, hãy cung cấp bằng chứng về nguồn vốn được sử dụng để mua bất động sản ban đầu. Đồng thời cung cấp bằng chứng về việc thanh toán mọi khoản thuế cần thiết liên quan đến tài sản trong thời gian nhà đầu tư nắm giữ.
Khi bán, hãy tách riêng số tiền bán được trong một tài khoản ngân hàng riêng và tránh trộn lẫn số tiền thu được với các nguồn vốn khác. Bước này cho phép nhà đầu tư chứng minh “đường dẫn” của quỹ dễ dàng hơn.
QUỸ TỪ QUÀ TẶNG VÀ KHOẢN VAY
Kể từ ngày 14 tháng 2022 năm XNUMX, quà tặng và tiền vay được phép đối với các đơn thỉnh cầu được nộp vào hoặc sau ngày đó, với điều kiện:
- Chúng được tặng hoặc cho nhà đầu tư mượn một cách thiện chí; Và
- Chúng không được tặng hoặc cho vay để lách mọi giới hạn áp đặt đối với các nguồn vốn được phép, bao gồm nhưng không giới hạn ở tiền thu được từ hoạt động bất hợp pháp.[4]
USCIS yêu cầu bằng chứng về bất kỳ khoản vay hoặc hợp đồng thế chấp, giấy nợ, thỏa thuận bảo đảm hoặc bằng chứng khác về khoản vay được bảo đảm bằng tài sản riêng của nhà đầu tư mà nhà đầu tư phải chịu trách nhiệm cá nhân.[5]
Các nhà đầu tư sử dụng vốn tặng hoặc vốn vay phải chứng minh nguồn gốc hợp pháp của số tiền đó bằng cách nộp bằng chứng thích hợp cho bên tặng quà hoặc, nếu không phải là ngân hàng, thì là người cho vay.[6]
Nhà đầu tư nên chuẩn bị cung cấp mọi tài liệu pháp lý liên quan đến quà tặng, bao gồm công cụ quà tặng cũng như hồ sơ ngân hàng chứng minh việc chuyển tiền quà tặng cho nhà đầu tư. Hồ sơ ngân hàng phải bao gồm hồ sơ của bên tặng cũng như người nhận. Đảm bảo không chỉ bao gồm bảng sao kê ngân hàng mà còn bao gồm cả tài liệu hỗ trợ ngân hàng liên quan có tên và tổ chức tài chính liên quan đến giao dịch.
Các nhà đầu tư sử dụng tiền từ quà tặng phải có khả năng chứng minh được người tặng tiền có được số tiền đó như thế nào để chứng minh rằng số tiền đó đến từ một nguồn hợp pháp. Bên tặng quà về cơ bản phải trải qua các bước tương tự như nhà đầu tư sẽ phải chứng minh số tiền có nguồn gốc hợp pháp.
Ví dụ: nếu bên tặng quà nhận được tiền cho món quà từ việc bán cổ phiếu hoặc chứng khoán thì cần phải nộp bằng chứng để chứng minh nguồn tiền được sử dụng để mua cổ phiếu hoặc chứng khoán. Nếu giá trị cổ phiếu tăng theo thời gian, hãy cung cấp bằng chứng dưới dạng báo cáo chứng khoán hàng tháng ghi lại sự tăng trưởng về giá trị.
Nếu số tiền từ bên tặng quà được giữ trong tài khoản ngân hàng trong một khoảng thời gian, hồ sơ ngân hàng sẽ được yêu cầu để chứng minh số tiền quà tặng vẫn còn trong tài khoản ngân hàng. Nhiều tổ chức tài chính ở Hoa Kỳ không lưu giữ hồ sơ ngân hàng trong thời gian dài hơn bảy năm và các ngân hàng ở nước ngoài cũng có chính sách lưu giữ tài liệu tương tự. Trong trường hợp bên tặng quà không lưu giữ hồ sơ ngân hàng và những hồ sơ đó không thể truy cập được nữa, việc lấy bản kê khai từ tổ chức tài chính về chính sách lưu giữ của họ có thể hữu ích.
Một lần nữa, cần lưu ý rằng việc tách biệt các khoản tiền có được từ quà tặng hoặc khoản vay trong một tài khoản ngân hàng riêng để tránh trộn lẫn sẽ cho phép nhà đầu tư chứng minh được “đường dẫn” rõ ràng của các khoản tiền trong nguồn trình bày quỹ.
TIỀN KIẾM ĐƯỢC TỪ VIỆC LÀM
Các nhà đầu tư sử dụng tiền kiếm được theo thời gian từ nghề nghiệp của họ phải chứng minh rằng thu nhập đã được nộp thuế phù hợp. Điều này có thể được thực hiện bằng cách cung cấp các bằng chứng sau:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân trong một khoảng thời gian đủ để thiết lập việc tích lũy thu nhập để tài trợ cho khoản đầu tư.
- Bằng chứng về thu nhập như báo cáo thu nhập hoặc thư từ chính thức trên tiêu đề thư của công ty từ người sử dụng lao động hiện tại hoặc trước đây nêu rõ thời điểm nhà đầu tư làm việc cho công ty, vị trí nắm giữ, thời gian làm việc và mức thu nhập mà nhà đầu tư nhận được trong thời gian làm việc.
Bằng chứng khác ngoài tờ khai thuế cũng có thể được đưa ra để chứng minh việc nộp thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập, chẳng hạn như báo cáo thuế thu nhập cá nhân hoặc chứng nhận nộp thuế đối với tiền lương và tiền công, thu nhập từ lao động và dịch vụ hoặc hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tiền bản quyền, tiền lãi. và thu nhập cổ tức, và thu nhập cho thuê.
Việc bao gồm một biểu đồ lập bảng thu nhập theo thời gian để chứng minh đủ vốn đã được tích lũy để thực hiện đầu tư EB-5 có thể hữu ích cho bài thuyết trình. Xin lưu ý rằng thu nhập được gửi vào tài khoản ngân hàng cá nhân được trộn lẫn với tiền từ các nguồn khác có thể có vấn đề và có thể cần phải có lời giải thích chi tiết về bất kỳ nguồn tiền nào khác.
TIỀN KIẾM ĐƯỢC TỪ KINH DOANH
Nếu vốn của nhà đầu tư có nguồn gốc từ một doanh nghiệp mà nhà đầu tư có quyền sở hữu hoặc nếu bên tặng quà nhận được tiền từ một doanh nghiệp thì cần phải nộp bằng chứng chứng minh doanh nghiệp đó là một pháp nhân. Các bằng chứng được yêu cầu bao gồm:
- Hồ sơ đăng ký kinh doanh và/hoặc thuế nước ngoài.[7]
- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 5 năm.[8]
- Các báo cáo và thỏa thuận hàng năm của công ty, đối tác hoặc tổ chức kinh doanh khác.
- Báo cáo tài chính đã được kiểm toán.
Nhà đầu tư hoặc bên tặng quà có thể gửi sao kê ngân hàng để chứng minh việc nhận tiền từ doanh nghiệp. Việc bao gồm cả báo cáo ngân hàng của doanh nghiệp và cá nhân để minh họa việc chuyển tiền đi từ phía doanh nghiệp, cùng với việc chuyển tiền đến tương ứng vào phía cá nhân, sẽ hỗ trợ cho việc trình bày.
SỬ DỤNG CHUYÊN GIA ĐỘC LẬP
Tư vấn với các chuyên gia trước khi thực hiện đầu tư EB-5 có thể giúp tránh những cạm bẫy tiềm ẩn trong quá trình đầu tư. Nếu nhà đầu tư EB-5 có nhiều lựa chọn về nguồn vốn khác nhau để đầu tư, việc tư vấn với chuyên gia có thể giúp nhà đầu tư chọn nguồn vốn dễ dàng ghi chép nhất cho nguồn trình bày vốn.
Việc sử dụng một chuyên gia độc lập để hỗ trợ về nguồn trình bày nguồn vốn cũng có thể giúp trình bày một phân tích hấp dẫn hơn để đáp ứng tiêu chuẩn “ưu việt của bằng chứng”. Chuyên gia thuế nước ngoài có thể hỗ trợ chứng minh rằng công ty nước ngoài đã nộp các loại tờ khai thuế phù hợp và nộp các loại thuế thích hợp. Khi việc trộn lẫn các khoản tiền xảy ra, chuyên gia kế toán điều tra có thể hữu ích trong việc trình bày một phương pháp truy tìm được chấp nhận để chứng minh đường đi của các khoản tiền được trộn lẫn.
SỰ CHUẨN BỊ CÓ THỂ DẪN ĐẾN KẾT QUẢ THÀNH CÔNG
Đầu tư EB-5 có thể là một quyết định thay đổi cuộc đời của một nhà đầu tư. Việc lập kế hoạch nâng cao về nguồn đầu tư EB-5 có thể ngăn ngừa “trục trặc” trong quá trình này bằng cách cho phép nhà đầu tư trình bày nguồn tài trợ vững chắc và dễ hiểu bởi USCIS. Việc tham gia cùng các chuyên gia giàu kinh nghiệm sẽ giúp nhà đầu tư đạt được quy trình EB-5 thành công.
-
[1] 8 CFR 204.6(j)(3)
[2] Trong lại Vấn đề của Izummi, 22 I&N ngày 169 tháng 195 năm 1998 (PGS. Comm. XNUMX).
[3] 8 CFR 204.6(j)(v)
[4] INA 203(b)(5)(L)
[5] 8 CFR 204.6(e)
[6] INA 203(b)(5)(L)(iii)(II)
[7] 8 CFR 204.6(j)(3)(i)
[8] 8 CFR 204.6(j)(3)(ii)
TUYÊN BỐ TỪ CHỐI TRÁCH NHIỆM: Các quan điểm thể hiện trong bài viết này chỉ là quan điểm của tác giả và không nhất thiết thể hiện quan điểm của nhà xuất bản, nhân viên của nhà xuất bản. hoặc các chi nhánh của nó. Thông tin tìm thấy trên trang web này nhằm mục đích là thông tin chung; đó không phải là lời khuyên pháp lý hoặc tài chính. Lời khuyên pháp lý hoặc tài chính cụ thể chỉ có thể được đưa ra bởi một chuyên gia được cấp phép có kiến thức đầy đủ về tất cả các sự kiện và hoàn cảnh trong tình huống cụ thể của bạn. Bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia pháp lý, nhập cư và tài chính trước khi tham gia chương trình EB-5. Việc đăng câu hỏi trên trang web này không tạo ra mối quan hệ luật sư-khách hàng. Tất cả các câu hỏi bạn đăng sẽ được công khai; không bao gồm thông tin bí mật trong câu hỏi của bạn.
