Cách nhà đầu tư EB-5 tiết kiệm tiền bằng cách lập kế hoạch thuế thông minh - EB5Investors.com

Nhà đầu tư EB-5 có thể tiết kiệm tiền bằng cách lập kế hoạch thuế thông minh như thế nào

Bởi Fan Chen và Mishkin Santa

Những dấu hiệu từ chính quyền Trump cho thấy đây là thời điểm thú vị để đầu tư vào Hoa Kỳ và các nhà đầu tư EB-5 có nhiều điều để mong đợi. Tuy nhiên, trong khi các nhà đầu tư đang bận rộn đánh giá các cơ hội đầu tư tiềm năng thì tác động về thuế của những triển vọng đó có thể không nằm trong tầm quan sát của họ. Nếu không được trang bị thông tin thuế chính xác, bất kỳ hoạt động nào liên quan đến Hoa Kỳ, thậm chí đơn giản như các chuyến đi đến Vùng đất Tự do, đều có thể dẫn đến gánh nặng thuế bất ngờ đối với chính phủ Hoa Kỳ.

Mishkin Santa, Giám đốc Thuế EB-5 tại Wolf cho biết: “Các nhà đầu tư EB-5, công dân nước ngoài chuyển đến Hoa Kỳ và các nhà cung cấp dịch vụ EB-5 nên biết một số yếu tố chính liên quan đến vấn đề thuế mà họ có thể vô tình vướng vào”. Nhóm.

Điều đó bao gồm các quy định về cư trú thuế của Hoa Kỳ, nghĩa vụ thuế của Hoa Kỳ đối với người không cư trú, các quy định về thuế có thể khiến lương hưu, đầu tư hoặc quà tặng nước ngoài phải chịu thuế Hoa Kỳ.

Sản phẩm Tầm quan trọng của việc lập kế hoạch thuế trước khi đến Hoa Kỳ

Chương trình Nhà đầu tư Nhập cư EB-5 cấp cho các nhà đầu tư nước ngoài tư cách cư trú tại Hoa Kỳ. Để chuẩn bị cho tình trạng này, việc lập kế hoạch thuế trước khi hàng đến là điều cần thiết. Tại sao? Bởi vì nó giúp các nhà đầu tư sớm tránh được các chi phí thuế không cần thiết của Hoa Kỳ trong quá trình này, giảm nghĩa vụ thuế trên toàn thế giới và xử lý hiệu quả các hồ sơ thuế phức tạp và tốn kém trong nhiều năm về sau.

Tình trạng nhập cư so với nơi cư trú thuế của Hoa Kỳ - Những cạm bẫy phổ biến

Một thường trú nhân Hoa Kỳ phải chịu thuế thu nhập trên toàn thế giới theo luật thuế hiện hành. Khi xác định liệu một cá nhân có phải chịu thuế Hoa Kỳ hay không, điều quan trọng là phải phân biệt rằng tình trạng nhập cư của một người có thể khác hoàn toàn với nơi cư trú thuế của một người. Ngày đầu tiên trở thành chủ thẻ xanh của nhà đầu tư có thể không giống với ngày đầu tiên họ phải chịu thuế thu nhập Hoa Kỳ.

Trên thực tế, luật thuế của Hoa Kỳ xem xét số ngày có mặt tại Hoa Kỳ trong khoảng thời gian ba năm để xác định ngày bắt đầu cư trú và đóng thuế ở Hoa Kỳ.

Nếu nhà đầu tư đã đến Hoa Kỳ nhiều trước khi nộp đơn xin EB-5 để nghiên cứu thị trường và thành lập doanh nghiệp, nhà đầu tư có thể kích hoạt quyền cư trú thuế của Hoa Kỳ trước khi nhận được thẻ xanh. Khi tình trạng cư trú được kích hoạt, nhà đầu tư EB-5 có thể phải đối mặt với các chi phí thuế thu nhập hoàn toàn bất ngờ và có thể có thể phòng ngừa được.

Nhà đầu tư cũng có thể trì hoãn việc trở thành cư dân đóng thuế của Hoa Kỳ bằng cách không đến Hoa Kỳ trong một khoảng thời gian nhất định trong khi chờ đợi và sau khi nhận được thẻ xanh.

Với việc lập kế hoạch thuế phù hợp, những kiểu tính toán ngày đi du lịch này có thể được lập kế hoạch, xem xét và triển khai thành một kế hoạch nhằm tránh những cạm bẫy có thể xảy ra khi tình trạng nhập cư và nơi cư trú đóng thuế giao nhau.

Người không cư trú tại Hoa Kỳ có thể có Nghĩa vụ Thuế của Hoa Kỳ không?

Tuy nhiên, việc quản lý số ngày nhà đầu tư có mặt tại Hoa Kỳ có thể là chưa đủ. Ngay cả khi nhà đầu tư trì hoãn ngày bắt đầu cư trú thuế tại Hoa Kỳ, nhà đầu tư vẫn có thể phải đối mặt với thuế Hoa Kỳ.

Ví dụ: nếu nhà đầu tư không cư trú nhận được tiền lãi, cổ tức, thu nhập cho thuê hoặc tiền niên kim từ các khoản đầu tư của Hoa Kỳ hoặc Trung tâm khu vực, nhà đầu tư có thể bị đánh thuế thu nhập của Hoa Kỳ đối với thu nhập này. Trong cùng năm đó, lãi vốn nước ngoài cũng cần phải được báo cáo trong tờ khai thuế của Hoa Kỳ. Tổng hợp những hậu quả về thuế bất ngờ này có thể có nghĩa là thu nhập có thể bị nhắm tới mức thuế suất cố định 30%, trừ khi có một hiệp định áp dụng giữa nước sở tại của nhà đầu tư và Hoa Kỳ.

Lập kế hoạch thuế chiến lược nhằm giảm thuế Hoa Kỳ và tối ưu hóa vị thế thuế của nhà đầu tư có thể cho phép các nhà đầu tư EB-5 tạo ra lợi tức đầu tư cao hơn và vẫn tuân thủ luật thuế Hoa Kỳ.

Lương hưu và đầu tư nước ngoài có phải chịu thuế Hoa Kỳ không? 

Một số khoản đầu tư nhất định do một người Hoa Kỳ nắm giữ ở nước ngoài có thể dẫn đến thuế thu nhập của Hoa Kỳ cao hơn đáng kể so với các khoản đầu tư tương tự được nắm giữ ở Hoa Kỳ. Ngoài ra, còn có các hồ sơ thuế và giấy tờ bổ sung bắt buộc phải tuân thủ các quy tắc báo cáo thuế của Hoa Kỳ. Việc không nộp các báo cáo này có thể gây ra các hình phạt như phương pháp phân phối vượt mức theo IRC 1291 hoặc việc IRS không nộp hoặc nộp phạt một cách không cân xứng.

Lý do đằng sau những quy định này là vì chính phủ Hoa Kỳ muốn người nộp thuế ở Hoa Kỳ đầu tư vào cổ phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí hoặc sản phẩm bảo hiểm nhân thọ của Hoa Kỳ nơi chính phủ có thẩm quyền đối với các khoản đầu tư và có khả năng đánh thuế.

Một trong những loại hình đầu tư khét tiếng nhất về thuế và hình phạt như vậy và một loại mà các nhà đầu tư có xu hướng bỏ qua là Công ty Đầu tư Nước ngoài Thụ động. Một ví dụ phổ biến về điều này là các quỹ tương hỗ ngoài Hoa Kỳ. Chúng thường được đầu tư thông qua lương hưu nước ngoài và phương tiện đầu tư bảo hiểm nhân thọ. Thu nhập từ các quỹ như vậy có thể phải chịu mức thuế thu nhập cận biên cao nhất ở Hoa Kỳ, hiện là 39.6%, bất kể mức thuế cá nhân của người nộp thuế là bao nhiêu.

Hơn nữa, tổn thất từ ​​việc bán các quỹ này thường không được khấu trừ vì mục đích thuế. Kết quả là, thuế và lãi suất được đánh vào có thể cao hơn 100% thu nhập kiếm được từ quỹ trong một năm nhất định.

Một ví dụ khác về các khoản đầu tư nước ngoài có thể phải chịu mức thuế cao của Hoa Kỳ là cổ phiếu được nắm giữ trong các công ty từ các quốc gia không có hiệp định thuế thu nhập với Hoa Kỳ. Cổ tức từ các công ty này phải chịu thuế suất 39.6% ở Hoa Kỳ bất kể khung thuế thu nhập cá nhân của người nộp thuế là bao nhiêu.

Do đó, những người đang tìm kiếm thị thực nhà đầu tư EB-5 nên thực hiện các biện pháp để xem xét tài sản của mình và hiểu những hậu quả về thuế tiềm ẩn từ khoản đầu tư của họ ngay cả trước khi đến Hoa Kỳ. Được trang bị thông tin phù hợp và kiến ​​thức về thuế chiến lược, nhà đầu tư có thể đưa ra quyết định sáng suốt để tránh tốn kém. những sai lầm về thuế thay vì bị buộc phải phân loại các khoản đầu tư nắm giữ sau khi bắt đầu cư trú.

Hậu quả của việc lập kế hoạch thuế kém có thể dẫn đến thuế và hình phạt cao hơn nhiều và có thể làm nản lòng các nhà đầu tư EB-5 vốn đã ở trong lãnh thổ chưa được thông lệ và tập trung nhiều nhất vào thành quả đầu tư EB-5 của họ.

Quà tặng có thể phải chịu thuế Hoa Kỳ

Khi một nhà đầu tư đã bắt đầu Chương trình Nhà đầu tư Nhập cư EB-5 và thực hiện các khoản đầu tư đáng kể ở Hoa Kỳ, việc tặng tài sản ở Hoa Kỳ của mình cho trẻ em hoặc thành viên gia đình có thể gây ra thuế bất động sản và quà tặng 40%. 

Ở Hoa Kỳ, việc miễn thuế bất động sản và quà tặng có các quy định khác nhau tùy thuộc vào tình trạng cư trú của một cá nhân. Trong năm 2017, số tiền miễn thuế cho người dân ở Mỹ là 5.49 triệu USD. Đối với những người không cư trú tại Hoa Kỳ, giá trị tài sản quà tặng trên 60,000 USD sẽ phải chịu thuế bất động sản và quà tặng. Kết hợp việc đánh thuế liên bang đối với những tài sản này là thực tế là một số tiểu bang cũng áp đặt thuế quà tặng và tài sản của riêng họ ở cấp tiểu bang.

(Lưu ý của biên tập viên: Bản dịch tiếng Trung có thể thay đổi một chút khi được xuất bản.)

Phạm Trần

Phạm Trần

Fan Chen là Chuyên gia thuế cao cấp tại The Wolf Group. Cô chuyên về tuân thủ và lập kế hoạch thuế thu nhập cá nhân của Hoa Kỳ cho người nước ngoài, bao gồm cả những người có thị thực EB-5. Cô cung cấp dịch vụ cho khách hàng EB-5 về việc tuân thủ thuế hàng năm của Hoa Kỳ, bao gồm cả việc tiết lộ và báo cáo tài sản tài chính ở nước ngoài. Fan đến từ Hồ Nam, Trung Quốc và thông thạo cả tiếng Anh và tiếng Quan Thoại. Fan là Kế toán viên công chứng.

Xem thông tin đầy đủ

TUYÊN BỐ TỪ CHỐI TRÁCH NHIỆM: Các quan điểm thể hiện trong bài viết này chỉ là quan điểm của tác giả và không nhất thiết thể hiện quan điểm của nhà xuất bản, nhân viên của nhà xuất bản. hoặc các chi nhánh của nó. Thông tin tìm thấy trên trang web này nhằm mục đích là thông tin chung; đó không phải là lời khuyên pháp lý hoặc tài chính. Lời khuyên pháp lý hoặc tài chính cụ thể chỉ có thể được đưa ra bởi một chuyên gia được cấp phép có kiến ​​thức đầy đủ về tất cả các sự kiện và hoàn cảnh trong tình huống cụ thể của bạn. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​của các chuyên gia pháp lý, nhập cư và tài chính trước khi tham gia chương trình EB-5. Việc đăng câu hỏi trên trang web này không tạo ra mối quan hệ luật sư-khách hàng. Tất cả các câu hỏi bạn đăng sẽ được công khai; không bao gồm thông tin bí mật trong câu hỏi của bạn.